مطالب برتر
اخذ کد اقتصادی
استانداردهای حسابداری
استخدام حسابدار
استعلام صحت کد اقتصادی شرکتها
استعلام کد اقتصادی
اظهارنامه الکترونیکی
اظهارنامه عملکرد
اظهارنامه مالیاتی
اعزام حسابدار
برخورداری از معافیت های مالیاتی
تحریر دفاتر قانونی
تشکیل پرونده مالیاتی
جرایم مالیاتی
حسابداری
حسابداری بیمه
حسابداری مالی
حسابرسی مالیاتی
خدمات حسابداری
خدمات حسابرسی
خدمات مالی
خدمات مالیاتی
خدمات مالی و مالیاتی
خدمات مشاور مالی
خدمات مشاوره مالی
خدمات مشاوره مالیاتی
دفاتر قانونی
شرکت حسابداری
شرکت حسابرسی
مالیات
مالیات بر ارزش افزوده
مشاوره اقتصادی
مشاوره حسابداری
مشاوره حسابداری رایگان
مشاوره مالی
مشاوره مالیاتی
مشاوره مالیاتی تلفنی
مشاوره مالیاتی در استان ها
مشاوره مالیاتی رایگان
مشاوره مالی رایگان
معافیت های مالیاتی
موسسه حسابداری
موسسه حسابرسی
کد اقتصادی
گواهی ارزش افزوده
دفتر کل
شرکت حسابداری و حسابرسی
جدیدترین مطالب
- مهلت ارسال معاملات فصلی زمستان ۹۷
- مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده زمستان ۹۷
- آموزش ثبت سند حسابداری
- استخدام
- نمونه قرارداد حق الزحمه ای ارائه خدمات حسابداری
- نرخ خدمات مالی و حسابداری
- آیین نامه تحریر دفاتر قانونی ۹۸
- پلمپ دفاتر قانونی سال ۹۷
- ماده ۶۴ اصلاحی قانون مالیات های مستقیم
- شرکت خدمات مشاوره حسابداری آنلاین
- شرایط اخذ مجوز و ثبت موسسه حسابداری
- نرخ حق الزحمه کارهای حسابرسی و حسابداری
آدرس های ما:
شعبه صادقیه : تهران،اشرفی اصفهانی،برج نگین،رضا
تلفن تماس :385 30 440 021
54 12 03 44 021
57 42 812 0912
شعبه سعادت آباد : تهران،سعادت آباد،میدان کاج،خیابان صرافی شمالی،پلاک ۳۱
تلفن تماس :
00 25 14 22 021
07 99 185 0912
ایمیل :
Info@auditing-tax.com
معافیت های قانون مالیات بر ارزش افزوده
مشاوره مالیاتیمعافیت های قانون مالیات بر ارزش افزوده
کالاها و خدمات معاف از مالیات ارزش افزوده کدامند و چگونه مشخص میشوند؟
کالاها و خدمات بر اساس قانون مالیات بر ارزش افزوده به ۲ دسته کالاها و خدمات مشمول مالیات ارزش افزوده و کالاها و خدمات غیر مشمول ارزش افزوده تقسیم میشوند. روش ثبت حسابداری و همچنین ارائه اطلاعات و پرداخت مالیات ارزش افزوده هر یک از گروههای ذکر شده با هم متفاوت است که در مقالات مختلف سایت حساب آموز و همچنین کتاب آموزش قدم به قدم ارزش افزوده تالیف آقای سعید قنبری دمساز به صورت کامل توضیح داده شده است. در این مقاله به صورت مختصر و مفید موارد معاف را توضیح میدهیم.
منظور از کالاها یا خدمات مشمول مالیات ارزش افزوده چیست؟
کالاها یا خدمات مشمول مالیات ارزش افزوده، کالاها یا خدماتی هستند که در زمان فروش یا ارائه آنها باید در صورتحساب صادره مقدار مالیات و عوارض ارزش افزوده بر اساس نرخ مالیات بر ارزش افزوده محاسبه و از خریدار کالا یا دریافت کننده خدمات دریافت شود.
منظور از کالاها و خدمات معاف از مالیات ارزش افزوده چیست؟
کالاها و خدمات معاف از مالیات ارزش افزوده، کالاها و خدماتی هستند که در زمان فروش یا ارائه آنها در صورتحساب صادره نباید مالیات و عوارض ارزش افزوده محاسبه شود. دلیل وجود این معافیتها اهمیت آنها در زندگی افراد یا کشور میباشد.
کالاها و خدمات معاف از مالیات ارزش افزوده کدامند؟
کالاها و خدمات زیادی معاف از ارزش افزوده هستند که هر یک در گروههای مشخصی طبقه بندی میشوند. به همین دلیل سازمان امور مالیاتی گروه کالاها و خدمات و نوع فعالیت های خاصی را تعیین نموده که مودیان بتوانند به راحتی مشمولیت یا عدم مشمولیت فعالیت خود را مشخص کنند. موارد معاف از ارزش افزوده در ماده ۱۲ قانون مالیات ارزش افزوده تعیین شده و شامل اقلام زیر میباشد:
محصولات کشاورزی فرآوری نشده
دام و طیور زنده، آبزیان، زنبور عسل و نوغان (منظور از نوغان پرورش کرم ابریشم می باشد)
انواع کود، سم، بذر و نهال
آرد خبازی، نان، گوشت، قند، شکر، برنج، حبوبات و سویا، شیر، پنیر، روغن نباتی
و شیر خشک مخصوص تغذیه کودکان
کتاب، مطبوعات، دفاتر تحریر و انواع کاغذ چاپ، تحریر و مطبوعات
کالاهای اهدایی به صورت بلاعوض به وزارتخانه ها، مؤسسات دولتی و نهادهای عمومی غیر دولتی با تأیید هیأت وزیران و حوزه های علمیه با تأیید حوزه گیرنده هدایا
کالاهایی که همراه مسافر و برای استفاده شخصی تا میزان معافیت مقرر طبق مقررات صادرات و واردات، وارد کشور میشود. مازاد بر آن طبق مقررات این قانون مشمول مالیات خواهد بود.
اموال غیر منقول
انواع دارو، لوازم مصرفی درمانی، خدمات درمانی (انسانی ،حیوانی و گیاه ی) و خدمات توانبخشی و حمایتی
خدمات مشمول مالیات بر درآمد حقوق، موضوع قانون مالیاتهای مستقیم
خدمات بانکی و اعتباری بانکها، مؤسسات و تعاون یهای اعتباری و صندو قهای قرض الحسنه مجاز و خدمات معاملات و تسویه اوراق بهادار و کالا در بورسها و بازارهای خارج از بورس
خدمات حمل و نقل عمومی مسافری درون و برون شهری جادهای، ریلی، هوایی و دریایی
فرش دستباف
انواع خدمات پژوهشی و آموزشی که طبق آئین نامه های که با پیشنهاد مشترک وزارتخانه های علوم تحقیقات و فناوری، امور اقتصادی و دارایی، بهداشت ،درمان و آموزش پزشکی،آموزش و پرورش و کار و امور اجتماعی ظرف مدت شش ماه از تاریخ تصویب این قانون به تصویب هیأت وزیران می رسد
خوراک دام و طیور
رادار و تجهیزات کمک ناوبری هوانوردی ویژه فرودگاهها براساس فهرستی که به پیشنهاد مشترک وزارت راه و ترابری و وزارت امور اقتصادی و دارایی تهیه و ظرف مدت شش ماه از تاریخ تصویب این قانون به تصویب هیأت وزیران میرسد.
اقلام با مصارف صرفاً دفاعی (نظامی و انتظامی) و امنیتی بر اساس فهرستی که به پیشنهاد مشترک وزارت دفاع و پشتیبانی نیروهای مسلح و وزارت امور اقتصادی و دارایی تهیه و به تصویب هیأت وزیران میرسد. فهرست مذکور از اولین دوره مالیاتی پس از تصویب هیأت وزیران قابل اجراء خواهد بود.
نکته: در نظر داشته باشید گاهی اوقات وجود فعالیت شما در لیست کالاها و خدمات معاف از مالیات ارزش افزوده نمیتواند دلیل کافی برای معافیت باشد و باید شرایطی که در دستورالعملها و بخشنامههای مربوطه عنوان شده هم در مورد فعالیت شما مصداق داشته باشد.
افرادی که ۱۰۰% فعالیت آنها شامل کالاها و خدمات معاف از مالیات ارزش افزوده است در حال حاضر نیازی به ثبت نام در سامانه ارزش افزوده و اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده ندارند
برای اطمینان بهتر است از طریق حوزه مالیات بر ارزش افزوده در خصوص تعیین معافیت یا عدم معافیت خود اقدام کنید.
مالیات بر ارزش افزوده چیست
گواهی ارزش افزوده, مشاوره مالیاتیمالیات بر ارزش افزوده چیست
مالیات بر ارزش افزوده “مالیات غیر مستقیمی” است که مصرف کننده یا خریدار آنرا به همراه بهای خرید کالا یا خدمات می پردازد و دریافت کننده (فروشنده) موظف است مقدار مالیات دریافتی را به خزانه دولت واریز کند. از آنجا که خود فروشنده نیز ضمن خرید اولیه چنین مالیاتی را پرداخته ولی مصرف کننده محسوب نمی شود، اینست که او حق دارد کل «مالیاتهای ارزش افزوده» پرداختی خود را از کل «مالیات بر ارزش افزوده»های دریافتی کسر کرده و مابه تفاوت را به دولت بپردازد. دولت ها مصارف ویژه ای را برای این مالیات درنظر گرفته اند. این مالیات از مهمترین درآمدهای خزانه استانداری ها، شهرداری ها و دولت های مرکزی محسوب می شود و معمولاً به حساب خزانه دولت مرکزی وارد و از آنجا طبق قانون و معمولاً بنا بر نسبت جمعیت بین استان ها و شهرها پخش می شود.
مالیات بر ارزش افزوده به تمامی خدمات و کالاهایی تعلق میگیرد که در برابر پول در داخل کشور داد و ستد می شوند، مگر آنکه در قانون برای آن شرایط ویژه، از جمله تخفیفهایی در نظر گرفته باشند. کالاهایی که صادر میشوند از این مالیات معاف هستند. به همین دلیل گردشگران (که در کشور محل سفر و خرید اقامت رسمی و دائم ندارند) میتوانند ضمن خرید، از فروشنده «برگه تفکیک بهای خرید و مالیات برارزش افزوده» درخواست کنند. این برگه میبایستی ضمن خروج از کشور (حد اکثر سه ماه پس از خرید) توسط اداره گمرک مرزی، پس از رویت اجناس، تأیید شود. خریدار سپس میتواند از راههای مختلف، از جمله طی سفر بعدی از طریق خود فروشنده یا شرکتهای ویژه مستقر در بخش ترانزیت فرودگاه یا در خاک کشور مقصد، مالیات پرداختی را دریافت کند. ساکنین کشورهای اتحادیه اروپا در داخل مرزهای این اتحادیه امکان باز دریافت مالیات را ندارند. فروشگاههای واقع در سالن ترانزیت فرودگاهها، در محوطه سفارت خانهها، سازمان ملل، یونسکو، فائو و سایر مکانهای در این رده، که خرید در آنها تحت شرایط ویژهای امکان دارد، «Duty-free shop» محسوب شده و مالیات بر ارزش افزوده را از مشتری دریافت نمیکنند.
اداره گمرک برای کالاهایی که داخل کشور میشوند (واردات تجاری، بوسیله مسافر یا از راه پست) پس از کسر مبلغ سقفی مجاز، مالیات بر ارزش افزوده بهای حقیقی یا تخمینی آن کالا را از مالک کسب میکند. در این رابطه استثناءهایی وجود دارد که قانون هر کشوری تعیین میکند. مثلاً در اکثر کشورهای اروپایی واردات شیر مادر، اعضای بدن انسان، خون و محصولات جانبی خون، برخی کشتیهای اقیانوس پیما و بسیاری اقلام دیگر از مالیات بر ارزش افزوده وارداتی معاف هستند.
انجام خدمات مالی
حسابداری, مشاوره مالیانجام خدمات مالی
خدمات مالی در واقع خدمات اقتصادی محسوب می شوند که توسط موسسات مالی ارائه می شوند. از جمله موسسات مالی می توان به بانک ها، موسسات مالی و اعتباری، شرکت های بیمه، شرکت های بورس و شرکت های سرمایه گذاری دولتی اشاره کرد. ادامه مطلب …
لیست خدمات حسابداری
حسابداریلیست خدمات حسابداری
در بعضی از اوقات استخدام یک حسابدار می تواند گزینه خوبی باشد ولی کافی نیست چرا که تمامی این امور را یک حسابدار نمی تواند به طور کامل و صحیح انجام دهد. به همین منظور شما نیاز به همکاری با یک شرکت حسابداری خواهید داشت. در این نوشته می خواهیم با شما بررسی کنیم که یک شرکت حسابداری چگونه باید خدمات خود را به کاربرانش ارائه دهد.
چنانچه شما هم اکنون به فکر همکاری با یک شرکت حسابداری برای انجام امور مربوط خدمات حسابداری، خدمات مالیاتی و خدمات حسابرسی افتاده اید باید بدانید که اولین و اساسی ترین کاری که یک شرکت حسابداری می تواند برای شما انجام دهد نظم و ترتیب و سامان دهی به حساب های شماست. این امر می تواند از صدور اسناد در دفاتر شما آغاز و تا تهیه و تنظیم گزارشات مالی و ارائه اظهارنامه متغیر باشد. نکته مهم اینجاست که اگر شما با یک موسسه حسابداری مطمئن همکاری کنید که بتواند خدمات حسابداری را به بهترین حالت به شما ارائه دهد، آنوقت شاهد نظم گرفتن حساب ها و شفافیت آنها خواهید بود. اینکار باعث می شود که شما برای انجام عملیات حسابداری و مالیاتی آرامش خیال داشته باشید.
از جمله خدمات حسابداری ( لیست خدمات حسابداری )
– انجام کلیه امور حسابداری شرکت های بازرگانی، شرکت های پیمانکاری، شرکت های تولیدی و صنعتی و فروشگاه ها
– استقرار نماینده و کادر حسابداری در سطوح مختلف بر حسب نیاز شرکت به صورت پاره وقت و تمام وقت و پروژه ای
– نظارت بر واحد مالی جهت کنترل اسناد حسابداری
– ساماندهی و به روز رسانی حسابهای معوق
– تهیه، نصب، راه اندازی و پشتیبانی فنی انواع نرم افزارهای حسابداری و شبکه
– پیاده سازی سیستم های اطلاعاتی
– بستن حساب ها و تهیه صورت های مالی
– ثبت اسناد و مدارک حسابداری بصورت سیستمی و مکانیزه و همچنین بایگانی اسناد حسابداری
– تهیه گزارشات مالی میان دوره و سالیانه و تهیه صورتهای مالی
– نظارت و کنترل حسابها بصورت مداوم
لیست قیمت خدمات حسابداری
حسابداریلیست قیمت خدمات حسابداری
لیست قیمت خدمات حسابداری به موارد زیادی مربوط می شود که جهت در نظر گرفتن تعرفه می بایست فیلدهای مورد نظر لحاظ گردد.
حق الزحمه خدمات حسابداری خدمات حسابداری و مالیاتی در کلیه کسب و کارها از اهمیت بالایی برخوردار است. در واقع اهمیت آن از دو جنبه قابل بررسی می باشد. یکی از این جهت که کوچکترین اشتباه و نا آگاهی از قوانین و مقررات می تواند برای شرکت بار مالیاتی داشته باشد و خسارات جبران ناپذیری را به بار آورد و دیگر از این حیث که ارائه گزارشات مالی صحیح و به موقع به مدیریت، اطلاعات مفیدی از وضعیت سود آوری شرکت در اختیارشان قرار می دهد.
انجام خدمات مالی و حسابداری برای شرکتها همراه با هزینه حق الزحمه خدمات حسابداری می باشد اما تجربه نشان می دهد اگر این هزینه حق الزحمه خدمات حسابداری در راه درستی خرج شود می تواند از بروز خسارت ها و جرائم مالیاتی آتی که مبالغ آن به مراتب بیشتر از هزینه انجام خدمات است جلوگیری نماید.
نرخ حق الزحمه خدمات حسابداری و مالی و حسابداری معمولا بسته به نوع خدمات متفاوت می باشد. خدمات موسسه حسابداری دانا محاسب فکور در ۲ قالب کلی خدمات مشاوره ای و نظارت و انجام امور حسابداری تقسیم بندی می گردد.
به طور خلاصه خدمات مشاوره ای و نظارت شامل مشاوره مالی ، مشاوره بیمه ، مشاوره مالیاتی ، استقرار نیروی حسابداری، آموزش نیروی حسابداری و نظارت بر عملکرد بخش مالی و صحت گزارشات حسابداری می باشد. انجام امور حسابداری نیز شامل ثبت اسناد مالی، تهیه و تنظیم اظهارنامه عملکرد و ارزش افزوده و ارسال صورت معاملات فصلی و تحریر دفاتر روزنامه و کل می باشد.
تعرفه حق الزحمه خدمات حسابداری هر یک از موارد فوق تحت تاثیر عوامل مختلفی از جمله حجم فعالیت شرکت، نوع فعالیت شرکت (بازرگانی ، تولیدی خدماتی ، پیمانکاری ) ، تعداد نیروهای مستقر شده و آموزشی می باشد.
برای اطلاع دقیق از لیست قیمت خدمات حسابداری، خدمات مالی و حسابداری با ما تماس بگیرید.
نیازمندی های هر کدام از اشخاص حقیقی و یا حقوقی و متناسب با نیازمندی ها هر کدام از خدمات مد نظر و بیان شده در بالا انتخاب می شود.
شماره های تماس:
۶۶ ۳۲۱ ۴۴۰ ۰۲۱
۴۵ ۳۳۲ ۴۴۰ ۰۲۱
تلفن مشاوره مالیاتی
مشاوره مالیاتیتلفن مشاوره مالیاتی
داشتن اطلاعات کافی از قوانین و مقررات مالیاتی شامل هزینه های قابل قبول تبدیل مالیاتی، اقلام مشمول مالیاتهای تکلیفی و از همه مهم تر معافیت های مالیاتی و تسهیلاتی که قانون گذار برای مودیان مالیاتی قائل شده است، برای اداره بهینه سازمان حائز اهمیت است. مقوله مالیات آنقدر اهمیت دارد که خدمت مشاوره مالیاتی از سوی اشخاص و سازمانهای مختلف به طرق مختلف ارائه می شود. مؤسسه با درک نیاز مشتریان و به واسطه اشراف به مسائل مالیاتی، ارائه این خدمت را بطور جدی تعقیب می نماید. در این خدمت ضمن جلب نظر و توجه مودیان به انجام صحیح و به موقع تکالیف قانونی و جلوگیری از تحمیل جرائم، راهکارهای قانونی برای استفاده از معافیت های مالیاتی و تسهیلات پیش بینی شده در قوانین و مقررات ارائه می شود. علاوه بر این پیگیری و حل و فصل دعاوی مالیاتی به عنوان بخشی از فعالیت مؤسسه مورد توجه می باشد.
خدمات مشاوره:
و همچنین سایر امور مالیاتی
شما می توانید برای مشاوره تلفنی رایگان با ما تماس برقرار و از خدمات مشاوره ما بهره مند شوید.
موسسه حسابداری و خدمات مالی و مشاوره ای دانا محاسب فکور دارای سابقه درخشان در ارائه خدمات مشاوره مالیاتی به طور تخصصی می باشد.
در صورتیکه سوال مالیاتی دارید می توانید با تماس با شماره ای که در زیر درج شده در پایین همین صفحه، سوال مالیاتی خود را مطرح کنید تا مشاوره رایگان از کارشناسان مالیاتی دریافت کنید.
شماره های تماس:
۶۶ ۳۲۱ ۴۴۰ ۰۲۱
۴۵ ۳۳۲ ۴۴۰ ۰۲۱
نرخ اظهارنامه
اظهارنامه مالیاتینرخ اظهارنامه
هزینه های انجام عملیات ثبت نام کد اقتصادی و همچنین نرخ نامه ثبت اظهارنامه الکترونیک در سال ۹۶ توسط اتحادیه صنف فناوران رایانه تهران اعلام شد. ادامه مطلب …
جرایم مالیاتی چیست؟
مشاوره مالیاتیجرایم مالیاتی چیست؟
جرایم مالیاتی چیست؟
برای مودیان مالیاتی در قانون مالیاتهای مستقیم، وظایفی معین شده که باید در زمان قانونی آن را انجام دهند. برای عدم انجام این وظایف در مهلت قانونی، انجام آن در بعد از مهلت قانونی و یا جلوگیری از انجام آن، جریمههایی برای مودیان در نظر گرفته شده که باید این جرائم را علاوه بر اصل مالیات به سازمان امور مالیاتی پرداخت نمایند. جرایم مالیاتی جز مواردی است که هر حسابداری باید اطلاعات کافی در مورد آن داشته باشد. ادامه مطلب …
برگ مطالبه جرایم ماده ۱۶۹
مشاوره مالیاتیبرگ مطالبه جرایم ماده ۱۶۹
برای شفافیت فعالیت های اقتصادی و استقرار نظام یکپارچه اطلاعات مالیاتی، پایگاه اطلاعات هویتی، عملکردی و دارایی مؤدیان مالیاتی شامل مواردی نظیر اطلاعات مالی، پولی و اعتباری، معاملاتی، سرمایهای و ملکی اشخاص حقیقی و حقوقی، ماده ۱۶۹ مکرر در سازمان امور مالیاتی کشور ایجاد میشود. ادامه مطلب …
جرایم ماده ۱۶۹ قانون مالیاتهای مستقیم
مشاوره مالیاتیجرایم ماده ۱۶۹ قانون مالیاتهای مستقیم
۱- در صورت صدور نشدن صورتحساب یا عدم درج شماره اقتصادی خود و طرف معامله حسب مورد یا استفاده از شماره اقتصادی خود برای معاملات دیگران یا استفاده از شماره اقتصادی دیگران برای معاملات خود مشمول جریمه ای معادل ده درصد مبلغ مورد معامله ای که بدون رعایت ضوابط فوق انجام شده است خواهند بود. ادامه مطلب …